How Humans Cooperate : Confronting the Challenge of Collective Action

Отметим, что концепция коллективной фискальной стратегии и внутренних доходов схожа с тем, что экономист Шумпетер выдвигает на первый план в своем понятии "налогового государства" или "фискального государства", в котором налоги собираются с широких слоев населения для финансирования государства, находящегося под государственным управлением. Однако мы отходим от Шумпетера, чьи идеи основаны на теории социальной эволюции, когда он утверждает, что современные системы налогообложения, в которых налоги собираются справедливо с граждан-налогоплательщиков, а доходы направляются на благо общества, развились только с появлением современных демократических государств западного типа. Теория коллективных действий отказывается от социальной эволюции и типологии в пользу процессуального и сравнительного подхода, направленного на выявление тех причинных факторов, которые приводят к коллективным действиям в государственном строительстве. Типологический подход вводит в заблуждение, поскольку источники доходов и фискальная организация любого государства представляют собой сложное сочетание различных видов доходов, разной степени смешения богатств принципала и государства и разной степени успешного внедрения справедливого налогообложения. Однако, несмотря на подобные сложности, мы предполагаем, что можно будет измерить относительную степень зависимости от внутренних ресурсов и относительную степень институционального развития коллективных фискальных стратегий, и с помощью этих данных оценить полезность теории коллективных действий в государственном строительстве.

Коллективные действия и реляционная форма власти

В государстве, основанном на сотрудничестве, архитектура власти в высшей степени "реляционна". Это вид власти, отражающий реальность взаимных отношений между государством и его налогоплательщиками. Подобная кооперативная структура построения государства способна принести взаимную выгоду как лицам, занимающим государственные посты, так и налогоплательщикам. Например, наши данные указывают на более высокий уровень жизни, связанный с более коллективными государствами (об этом говорится в главе 12), и, как полагают Мартин Макгуайр и Олсон (1996), когда правители зависят от доходов налогоплательщиков, учет интересов граждан приведет к повышению уровня соблюдения налогоплательщиками законов, а значит, и доходов. Однако коллективизм в государственном строительстве проблематичен отчасти потому, что налогоплательщики - это условные кооператоры, которые могут действовать вразрез с групповой выгодой. Аналогичным образом, сотрудничество может потерпеть неудачу, если власти, которым поручено управление коллективными ресурсами, ведут себя как рациональные эгоисты (проблема "агентства"). В больших, сложных обществах высокий уровень сотрудничества повлечет за собой еще больше проблем, связанных с координацией государственных функций. Эти проблемы становятся особенно острыми, когда коллективное государство сталкивается с необходимостью эффективно собирать налоги и предоставлять общественные блага большому и пространственно рассредоточенному населению.

Леви, опираясь на обзор западных исторических материалов, представленных в книге "О правлении и доходах" (Levi 1988; см. также Levi 1997), утверждает, что центральные решения проблем коллективного действия находятся в стратегиях государственного строительства, направленных на создание уровня уверенности среди налогоплательщиков в том, что правящие верхи будут действовать в соответствии с коллективной выгодой и что административный аппарат государства подходит для реализации коллективных целей; уверенность, в свою очередь, будет способствовать тому, что она называет "квазидобровольным" соблюдением налогоплательщиками ("условное согласие"). Основные стратегии создания доверия заключаются, во-первых, в том, что государство будет направлять часть своих доходов на производство общественных благ. Кроме того, государство должно создать форму правления, обладающую институциональной способностью выявлять и наказывать агентуру среди своих административных кадров. Система управления также должна быть приспособлена к справедливому распределению обязанностей, выявлению и наказанию недобросовестных налогоплательщиков, отчасти для того, чтобы добросовестные налогоплательщики были уверены, что недобросовестное поведение будет иметь последствия, а отчасти потому, что недобросовестное поведение будет более вероятным, если риск наказания будет считаться низким. Сотрудничество налогоплательщиков также укрепляется, когда есть гарантии того, что принципалы будут соблюдать моральные ожидания и выполнять свои обязательства, а также когда есть надежда на то, что они могут быть обнаружены в случае невыполнения своих обязательств и соответствующим образом наказаны.

Последствия "внешних" доходов: Гипотеза для объяснения подъема автократических государств