Фёдор Быханов

Ловко оформив фальшивый товарооборот, мошенник попытался  за счет государства стать миллионером.

…Все предприниматели знают, что в срок не позднее двадцатого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом,  необходимо представить соответствующую декларацию в налоговый орган по месту своего учета. Так и поступил Олег Вольхин, являющийся генеральным директором одного из коммерческих предприятий, занимающихся в Бийске оптовой торговлей непродовольственными потребительскими товарами.

Когда настала пора отчитываться за первый квартал, он в электронном виде по телекоммуникационному каналу направил в налоговую инспекцию письменное заявление о полученных доходах и тех расходах, что понес для достижения своего финансового успеха.

Результат же не мог не впечатлить. Потому что, в заверенных им личной подписью и печатью, договорах купли-продажи, спецификациям к ним, счетах-фактурах, товарных накладных и прочих документах отображалась финансово-хозяйственная деятельность, касавшаяся приобретения с последующей реализацией, так называемых, компактных воздушно-тепловых завес на общую сумму 421 470 500 рублей. При этом налогоплательщик, желая воспользоваться своим правом на уменьшение общей суммы налога за счет налогового вычета при приобретении товара, принятого на учет, претендовал на возмещение из бюджета страны налога на добавленную стоимость в размере 63 197 199 рублей.

Как водится, все истребованные документы подверглись камеральной проверке, к которой, впрочем, был готов Олег Николаевич, не упустивший ни одной, требовавшейся от него, официальной  бумаги. Однако проверяющие не ограничились только этими сведениями, а воспользовались правом навести собственные справки о коммерсанте и особенностях его бизнеса.

Предприятие, созданное несколько лет назад, Вольхин возглавил совсем недавно, получив директорские полномочия от учредителя этого общества с ограниченной ответственностью. При этом обладатель диплома о высшем образовании к своим неполным пятидесяти годам уже руководил еще одним таким ООО, и еще в трех являлся учредителем.

Правда, уставные фонды каждого из них не превышали и десятка тысяч рублей. Однако, судя по сделке, почти в полмиллиарда целковых, это не мешало ему на широкую ногу вести операции по купле-продаже тех же двенадцати тысяч восьмисот воздушных тепловых завес различной модификации. Каждая из них была отпущена заводом-изготовителем,  расположенном в городе Санкт-Петербурге по цене от 22 565 до 45 761 рубля, а хранился весь этот товар в Москве, в арендованном Вольхиным складском помещении.

Там же – в столице располагались и несколько коммерческих предприятий, с которыми он имел партнерские отношения. Путь от Бийска туда был не близким, но на него пришлось решиться сотрудникам налоговых органов, получивших данные, не укрепившие в их глазах репутацию Олега Вольхина в качестве серьезного бизнесмена.

Так, анализ расчетных счетов общества, которое он возглавлял, свидетельствовал о том, что оно не осуществляло платежей, необходимых для предпринимательской деятельности, вроде оплаты аренды офиса, склада, транспортных услуг, выплату заработной платы сотрудникам. Полностью отсутствовало движение средств по операциям приобретения и реализации товаров. И на депозитном счету в коммерческом банке, клиентом которого является Олег Николаевича, была такая же картина. В течение последних почти полтора лет,  расходы касались только обслуживания самого счета, уплаты налогов и других обязательных трат.

Командировка в столицу, потому была просто необходима. И она укрепила сотрудников налоговой инспекции в их подозрениях на счет правдивости официальных бумаг, подвергнутых проверке.

По адресу, где должен был располагаться склад с купленными в Санкт-Петербурге воздушными тепловыми завесами, на самом деле оказался обычный гараж объемом 2666 кубических метров. Но внутри его было пусто, не считая нескольких деталей от автомобиля совсем другого арендатора, который, по его словам, ничего не слышал, ни о каком предпринимателе из Бийска.

Да и принять помещение, на самом деле,  никак не могло 12 800 «завес», хотя и компактных, но по своим габаритам, даже без учета требований техники безопасности, санитарии, гигиены и прочего, требовавшим для своего хранения складского помещения в полтора раза большее, чем это.

Не в пользу Олега Вольхина оказались и результаты знакомства с его московскими партнерами по коммерческой деятельности, указанной в налоговой декларации. Например, учредитель одного из  тех ООО, что будто бы имели отношение к совместным операциям с предприятием Олега Николаевича, проживает в Подмосковье, где трудится простым станочником на заводе и никогда не занимал руководящих постов. К тому же он вспомнил о том, что однажды в метро потерял свой паспорт. Через десять месяцев документ прислали ему по почте. Так что заявлять об этом инциденте не стал.