Автосервис. Создание и компьютеризация: Практическое пособие

Точный расчет этих данных невозможен на стадии бизнес-плана, а данные практиков – надежный ориентир, по крайней мере, эти цифры не занижены – значит, и вероятная погрешность основанных на них расчетов может быть лишь в сторону завышения расходов, что менее рискованно.

В расчетах приняты следующие данные:

1. Материальные издержки (основные, вспомогательные материалы и комплектующие).

2. Издержки на заработную плату – 35,6 % от ФОТ (единый социальный налог), в том числе:

• пенсионный фонд – 28 % от ФОТ

• фонд ОМС – 3,6 % от ФОТ

• социальное страхование – 4 % от ФОТ

3. Издержки на рекламу (тариф) – до 2,25 млн. руб. + 3,75 % с объема, превышающего 30,0 млн. руб.

4. Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) – до 1 % от суммы оборота

5. Командировочные расходы (тариф) – до 1 % от оборота

6. Амортизация здания и оборудования (тариф) не учитывалась

7. Прочие издержки (тариф) – до 1 % от суммы прямых затрат

8. НДС —18%

9. Налог на имущество – 2 % – включен в платежи процентов при аренде

10. Налог на прибыль – 24%

11. Ставка за кредит 19%

12. Средняя ставка стоимости нормочаса для оплаты за обслуживание и ремонт автомобилей принята 30 долларов за час. В последующие четыре года ставка может увеличиваться ежегодно.

Заработная плата производственному персоналу с учетом социального налога установлена на общепринятом уровне зарплаты сдельщиков для сервисных предприятий – 30 % от нетто-выручки за нормочасы. Средняя зарплата механиков должна составить 800—1000 долл., ведущих специалистов – 1000–1200 долл. Заработная плата управленческому и непроизводственному персоналу установлена достаточно высокая. Дело в том, что ввиду острого дефицита кадров, придется переманивать ведущих специалистов у других фирм.

Норма рабочего времени в 2004 г. составит при 40-часовой рабочей неделе: 2001 ч = (8 ч х 244 дня + 7 ч х 7 дней).

Реальное рабочее время за минусом 8 % (отпуска и болезни) – 1840 ч.

Продуктивное рабочее время 85 % – средняя величина, за вычетом времени подготовки к работе, работы на собственную фирму и т. п.

Оплаченное время – продуктивное время, умноженное на 120 %, – средняя величина, зависящая от производительности труда.