Планирование на предприятии: Шпаргалка

Применяемое при планировании денежных потоков обозначение «денежная наличность» – разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Ее объем изменяется только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или само его производит. При этом следует учитывать, что продажа товара и услуг не всегда означает поступление денег, поскольку их оплата может производиться не сразу, а лишь спустя некоторое время, и само предприятие расплачивается по предъявленным ему счетам не в тот же день, что предусмотрено существующей процедурой взаиморасчетов, за исключением случаев предоплаты. По этой причине денежные поступления и выплаты показываются с учетом разрыва времени между отгрузкой товара и его оплатой. Если в каком-либо периоде окажется, что выплаты превышают поступления, причем эта разница не может быть покрыта за счет остатка денежной наличности, необходимо заранее предусмотреть получение кредита. И наоборот, если денежные поступления превышают выплаты, то временно свободную денежную наличность можно поместить на банковский счет или предоставить заемщику краткосрочную ссуду. Итоговый баланс движения денежных средств определяется как сумма остатка на начало периода и прихода денежных средств, уменьшенного на величину понесенных расходов.

42. ПОКАЗАТЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

Основные технико-экономические показатели потенциала предприятия включают: годовой объем производства, его структуру, себестоимость продукции, рентабельность реализованной продукции, основные показатели финансово-хозяйственной деятельности. Для определения возможностей реализации капитальных затрат и капитального строительства рассчитывается ряд показателей. Важнейшими среди них для предприятия являются: перечень новостроек или реконструируемых объектов; объемы капитальных вложений и источники их финансирования; показатели технологической структуры капитальных вложений; объемы проектно-изыскательских работ, подрядных работ, стоимость приобретаемого оборудования и инвентаря; данные о вводе объектов и мощностей, незавершенном строительстве.

Программа производства и реализации продукции содержит данные о годовых объемах производства в натуральном и стоимостном измерениях, место изготовления продукции (на действующем или вновь создаваемом предприятии), необходимые предприятию производственные мощности, изменение их в динамике, требуемое оборудование (с указанием источников приобретения).

В плане материально-технического обеспечения приводятся данные о потребности в сырьевых и энергетических ресурсах. План по труду содержит четыре основных показателя: производительность труда; численность занятых работников и количество рабочих мест; оплата труда; трудоемкость изготовления продукции. В процессе организационного планирования выявляется рациональная структура предприятия, направленная на установление четких взаимосвязей между отдельными его подразделениями; количество и размер цехов, их группировка по производственному принципу, их организационное прикрепление, размеры и организационная структура обслуживания, перечень действующих служб (маркетинга, материального обеспечения, сбыта и т.д.), а также административные подразделения.

Организационные структуры предприятий зависят от множества факторов: размеров предприятия, объемов фондов, численности занятых, принципа работы, структуры рынка и др. Организационная структура определяется также организационно-правовой формой предприятия, наличием филиалов и дочерних компаний.

43. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ

Под инвестициями понимают денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии (патенты), машины, оборудование, лицензии, товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения доходов (прибыли). Инвестиционная деятельность представляет собой вложение инвестиций и совокупность практических действий по их реализации.

В мировой практике различают следующие виды инвестиций:

1) реальные (прямые) инвестиции – это вложение капитала непосредственно в средства производства;

2) финансовые инвестиции – вложения в ценные бумаги (так называемые портфельные инвестиции), а также помещение капитала в банках;

3) интеллектуальные инвестиции подразумевают покупку патентов, лицензий, ноу-хау, подготовку и переподготовку персонала, вложения в НИОКР. Для отечественных предприятий в современных условиях наиболее развитой сферой инвестиций являются финансовые инвестиции.