Как экономить на налогах, используя законные способы

4. Осуществляйте хотя бы минимальный контроль за сдачей отчетности и расчетов с бюджетом. Для этого пусть главный бухгалтер сделает график уплаты налогов и предоставления отчетов. Постоянно мониторьте, все ли сдается и платится в срок.

5. Просматривайте самостоятельно в клиент-банке, нет ли там платежек о безакцептном списании налогов или пеней. Если такие «звоночки» есть, незамедлительно требуйте у бухгалтера объяснений.

6. Чтобы избежать кассовых разрывов, просите главбуха заниматься налоговым планированием. Пусть он заранее дает вам хотя бы примерную информацию о том, в какие сроки и в каком размере предстоят платежи в бюджет.

7. Дайте задание раз в квартал проводить сверку с ФНС и фондами. Самолично вникайте в полученный результат.

8. Ведите управленческий учет. Я надеюсь, таковой у вас имеется. Если нет, раскрою более подробно в следующих статьях. Главное, не давайте такой учет на откуп бухгалтерии. Ведите сами или поручите экономисту, если он имеется в штате. Если между управленческим и бухгалтерским учетом значительная разница в суммах и объектах учета, главный бухгалтер должен пояснить причину этой разницы.

9. Повысить достоверность бухучета поможет формирование промежуточной бухгалтерской отчетности. По законодательству она сейчас не обязательна, но, если ее применять, это позволит держать вашего главбуха постоянно в тонусе. Если он будет тщательно проверять, что у него на счетах, не раз в год перед составлением годового баланса, а поквартально, это не может не сказаться положительно на качестве ведения учета.

10. Установите на предприятии сроки для закрытия каждого месяца в «1С». Например, до 20-го числа следующего месяца. После чего в «1С» пусть программист выставит настройки по блокированию проведения любых операций. На практике подобная мера приучает к порядку не только бухгалтерию, но и другие отделы компании. Для тех, кто не успевает вовремя сдавать первичку, введите систему объяснительных и штрафов.

11. Периодически сами формируйте оборотно-сальдовые ведомости по счетам. Просматривайте, нет ли в них красных остатков или минусовых оборотов. Если систематически они имеются, а у бухгалтера нет объяснений, смело меняйте главного бухгалтера.

12. Отдельного внимания заслуживают расчеты с подотчетниками. Удостоверьтесь в том, что, минуя вас, главбух не кредитует персонал. Когда такое происходит, на 71 счете будут большие долги за сотрудниками без авансовых отчетов.

13. Если у вас есть желание глубже окунуться в бухучет, можно выборочно запрашивать у бухгалтерии акты сверки с контрагентами, договоры, вернувшиеся от покупателей с подписью «накладные», «акты» и т. д.

14. Не пренебрегайте и взглядом со стороны. Ведь сколько случаев, когда владелец бизнеса после заказа аудиторской проверки срочно менял главбуха, который до аудита ничем не смущал…

Ваших компетенций все-таки может не хватить, для того чтобы обезопасить бизнес от налоговых рисков. Зачастую аудиторы помогают компании избежать внушительных штрафов и санкций, вплоть до уголовной ответственности владельца.

15. В разных комплектациях «1С» имеются автоматические отчеты по экспресс-анализу бухгалтерского и налогового учета, ради интереса поформируйте их, посмотрите, что там получилось.

Если самостоятельно их найти не выйдет, попросите, чтобы их показал вам главбух. Опять же при любых нестыковках требуйте пояснений, чем они вызваны.

Необязательно применять все перечисленные пункты, но если вы возьмете на заметку хотя бы некоторые, это уже сократит проблемы с бухгалтерией.

Используйте их ежедневно, введите это в обычную практику, так же как чистить зубы, и ваш главный бухгалтер уже будет знать, что его контролируют. Сам этот факт значительно сократит вероятность злоупотреблений и повысит качество его работы.

Как снизить ЕНВД

В этой статье поговорим о таком спецрежиме, как ЕНВД (в народе его называют «вмененка»).

Это выгодная система налогообложения, позволяющая ИП не платить с доходов НДФЛ и НДС, а ООО – еще налог на прибыль и налог на имущество.

Одним из основных плюсов «вмененки» является то, что налог считается не от фактически полученного дохода, а от потенциально возможного, в НК РФ он назван вмененным. Следовательно, когда бизнесмен зарабатывает больше такого виртуального дохода, у него нет дополнительной налоговой нагрузки.

В результате получается не дифференцированное налогообложение доходов, а фиксированное, это крайне выгодно, когда выручка больше вменного дохода, установленного в гл. 26.3 НК РФ «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

Хоть «вмененка» и считается от виртуальных фиксированных цифр, а не от реальных доходов/расходов, ЕНВД тоже можно оптимизировать.

Так, ЕНВД уменьшают страховые взносы за работников (включая травматизм) и начисленные пособия по временной нетрудоспособности.

Снизить таким способом налог можно на 50% (п. 2 ст. 346.32 НК РФ).