Как экономить на налогах, используя законные способы

• обратиться с иском в суд общей юрисдикции от имени «пострадавшего», а затем организация-ответчик признает иск, но не полностью, отвергая какие-то требования.

Если обязанность возместить моральный и реальный ущерб и его размер определяет суд (ст. 151, 1101 ГК), то доход не облагается НДФЛ (Письмо Минфина от 11.11.2016 №03—0406/66353). Компенсация по решению суда не будет облагаться налогами, даже если вы получили только мировое соглашение. Сотрудник может потребовать компенсировать ему подтвержденные расходы – реальный ущерб (ст. 15 ГК). Например, задержку зарплаты, незаконный перевод на другую должность, увольнение или отстранение от должностных обязанностей. Такая компенсация не образует дохода, поскольку у физического лица нет экономической выгоды. При этом объекта налогообложения взносами также не возникает (п. 1 ст. 420 НК).

Чтобы увеличить сумму «реального» ущерба, можно заключить между будущим истцом и ответчиком договор поручения. Согласно этому договору сотрудник, например, заключает договор аренды транспортного средства или договор аренды помещения, рассчитывается с арендодателями за счет собственных средств, а ответчик обязуется ему их возместить. В итоге ответчик не возмещает затраты, и сотрудник обращается в суд. Какие именно это могут быть затраты, зависит от специфики деятельности организации.

Плюсы способа. Не платим НДФЛ и страховые взносы. Снижаем налог на прибыль или УСН («Доходы-расходы») (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК). Можно увеличить сумму для вывода по сравнению с методом с КТС на сумму хозрасходов, которые произвел сотрудник за свой счет, а они могут быть значительными.

Минусы способа. Не стоит систематически использовать, так как это привлечет внимание налоговой. Надо подготовить документы и пройти судебный процесс, а это занимает время и деньги.

Если у вас на расчетном счете нет ограничений от налоговой или банка по 115-ФЗ, то выплату можно делать сразу после утверждения мирового соглашения или решения суда.

Если же есть приостановление операций по расчетному счету от налоговой инспекции или счет заблокирован по 115-ФФ, приостановлено ДБО, то дожидаемся получения исполнительного документа, и с реквизитами истец обращается в банк для взыскания задолженности.

Если в исковых требованиях будет заявлено о возмещении морального и реального ущерба не только по возмещению расходов по аренде помещений и транспорта либо других расходов, но и за задержку зарплаты, увольнение или отстранение от должностных обязанностей, то данные выплаты, согласно ст. 855 ГК РФ, будут списываться со счета во вторую очередь, то есть в более приоритетном порядке, чем налоги.

Это позволит выплатить возместить ущерб при блокировке счета налоговым органом. В случае если счет заблокирован банком, исполнение исполнительного документа также весьма вероятно.

5. Оплата налогов за третье лицо.

Способ работает, на 100% законный, быстрый, без каких-либо потерь в виде процентов и комиссий, без эффекта домино, когда деньги переводятся с одного счета на другой с назначением платежа «в связи с закрытием счета» и другие банки тоже блокируют счет.

Находите дружественную компанию и платите за нее налог. Если вы что-то этой компании должны, то таким образом закрываете долг, если нет – она перечисляет эти деньги на другой счет.

Нужно только правильно оформить платежку. Есть особые правила оформлен при уплате налога за третьих лиц, они прописаны в приказе Минфина от 05.04.2017 №58н.

Мы проверили этот способ на Тинькофф-банке, платеж пропустили.

6. Оплата госпошлины.

Если банк заблокировал счет, открываете счет в другом банке. Потом с заблокированного счета перечисляете всю сумму как госпошлину в арбитражный суд. Берете справку из арбитража, что дел в судебном производстве нет, и пишете письмо в налоговую на возврат на новые реквизиты.

На практике банки перечисляют в бюджет значительные суммы, которые значительно превышают максимальный размер госпошлины в 200 000 рублей. Время на возврат суммы – около 1 месяца. Метод прост и практически бесплатен.

7. Оплата в таможню.

Открываете новый счет, закрываете счет, предварительно заверяете документы для таможни. Деньги отправляете на таможню на спецсчет, для банка это равносильно оплате налогов, поэтому не облагается никакими комиссиями, затем таможня делает возврат платежа на ваш дублирующий счет, а так как деньги возвращаются от государства, они приходят чистые, без отметки «В связи с закрытием счета».

8. Суд с банком.

Наверное, самый невыгодный и долгий способ – согласиться на комиссию банка и затем отсудить ее.

Минусы способа: долго, дорого, нет стопроцентной вероятности выигрыша в судебном деле, деньги перечислят на другой счет с отметкой «В связи с закрытием счета».

9. Исполнительная надпись нотариуса.