Обществоведение. Пособие для подготовки к централизованному тестированию

Существуют следующие способы покрытия дефицита госбюджета: кредитно-денежная эмиссия; продажа государственных ценных бумаг или кредиты у внебюджетных фондов и международных финансовых организаций; увеличение налоговых поступлений, доходов от приватизации.

Эмиссия денег для финансирования дефицита приводит к росту инфляции в стране. Заимствуя денежные средства у юридических и физических лиц (в том числе иностранных) для покрытия дефицита бюджета, государство формирует государственный долг. Государственный долг – общий размер задолженности правительства владельцам государственных ценных бумаг, равный сумме прошлых бюджетных дефицитов. В развитых странах государственный долг определяют также как общий объем непогашенных государственных облигаций.

Кредитно-финансовая система. Учреждения, создающие, аккумулирующие и предоставляющие денежные средства, образуют кредитно-финансовую систему государства.

Кредитно-финансовая система состоит из центрального банка и коммерческих банков, а также различных кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: страховых, финансовых, инвестиционных, лизинговых компаний, пенсионных фондов и др.

В нашей стране центральным банком является Национальный банк Республики Беларусь, основными целями деятельности которого являются защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь. Нацбанк не имеет права предоставлять коммерческие кредиты.

Коммерческие банки – это специализированные финансовые учреждения, которые накапливают временно свободные денежные средства и предоставляют их во временное пользование в форме кредитов. Банки являются многопрофильными организациями и выполняют также и другие финансовые функции, в частности:

• играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг, так как предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчеты по заключенным контрактам и договорам, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;

• выступают финансовыми посредниками, т. е., с одной стороны, они являются местом, где хранится основная масса временно свободных средств предприятий и населения, а с другой – служат источником средств для удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и граждан;

• являются главным источником ликвидности экономики (легкости продажи материальных ценностей), позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе.

Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения (банкноты, векселя, чеки и т. д.), которые облегчают оборот и удешевляют издержки обращения.

Кредит – это совокупность экономических отношений, которые возникают между кредитором и заемщиком при передаче ссудного капитала на принципах платности, возвратности, срочности, обеспеченности, целевого характера и дифференцированного подхода.

В современной экономике существуют различные формы кредита:

• банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями любым субъектам хозяйствования (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд;

• коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа; он оформляется в большинстве случаев векселем;

• потребительский кредит частным лицам при покупке потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские нужды;

• ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом представления этих ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используют для строительства жилья, обновления основных фондов в сельском хозяйстве;

• государственный кредит – это система отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами денежных средств;

• международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

Кредитование осуществляется при условии, что возврат средств гарантирован, т. е. кредит выдается под залог имущества, ценных бумаг и др. Суть залога в том, что заемщик передает кредитору право на использование своих ценностей в счет долга, если кредит не будет своевременно возвращен.