Как экономить на налогах, используя законные способы

На что может рассчитывать женщина на налоговом режиме ИП в декрете

Во-первых, она может не платить обязательные страховые взносы до полуторалетнего возраста ребенка.

Такое право дает п. 7 статьи 430 НК РФ. Но только если женщина при этом не вела деятельность и не получала доходы, то есть действительно находилась в декретном отпуске, а не продолжала работать. Если были хоть какие-то поступления на расчетный счет – платить взносы надо в полной мере.

Освобождение автоматом не дается, нужно отнести в налоговую заявление в свободной форме, копию свидетельства о рождении и подтверждение того, что в этом периоде не было доходов (декларация, КУДиР).

Освобождение длится от дня рождения ребенка до его 1,5-годовалого возраста. Соответственно, за ту часть года, когда ребенок еще не родился, взносы заплатить надо.

Во-вторых, женщина-ИП может получать декретные пособия.

Если она платила только обязательные фиксированные взносы, то будет получать пособия как безработная. В 2019 году это единовременная выплата 17 479,73 рубля и ежемесячное пособие до 1,5 года 3 277,45 рубля на первого ребенка и 6 554,89 рубля на второго и последующих.

Можно получать больше, если заключить с ФСС договор добровольного страхования. Мало кто из ИП так делает, но на самом деле это выгодно, если точно знаете, что в следующем году уйдете в декрет.

Чтобы получать декретные в 2019 году, нужно было уже в 2018 году заключить договор с ФСС и заплатить годовой взнос – 2,9% от МРОТ х 12. В 2018 году это было 3 302,17 рубля, то есть 275,18 рубля в месяц.

Если ИП заплатила в 2018 году этот взнос, а в 2019 году ушла в декрет, то получит пособие по беременности и родам примерно 52 000 рублей, а ежемесячное пособие до 1,5 года для первого ребенка будет 4 512 рублей (40% от МРОТ), это на 1300 рублей больше, чем у безработных.

Таким образом, если женщина подготовилась в 2018 году и заплатила чуть больше 3000 рублей взноса, в декрете она получит на 70 000 рублей с лишним больше, чем безработные. Еще и больничные сможет получать, хоть и минимальные.

Чтобы такие пособия получать в 2020 году, нужно заключить договор в 2019 году и до конца года заплатить 3 925,44 рубля.

Если не планируете уходить в декрет, то ради копеечных больничных заключать договор с ФСС нет, а вот для тех, кто собирается в декрет – выгодно.

Не злоупотребляй пополнением расчетного счета ИП личными деньгами

ИП может свободно вносить деньги на свой счет. Для этого не нужно специально оформлять какие-то документы, кроме платежки. Все, что внесете на свой счет с пометкой «Пополнение личных средств», не считается доходом и не облагается налогом.

Вот только не нужно терять бдительность, держать контролеров за идиотов и вносить с такой пометкой неучтенную выручку, уж тем более часто и в крупных размерах. Всегда нужно быть готовым в случае чего доказать происхождение этих денег.

Тем более что сейчас постепенно внедряют автоматизированную систему «Налог-3», в которой собирается информация о движении денег по счетам, сделках с имуществом и т. д. Выявлять «левые» поступления налоговикам теперь будет легче. И банки со своим вездесущим 115-ФЗ тоже не спят. Вопросы могут появиться и у банка, и у налоговой.

Как работать с самозанятыми

ФНС в Письме № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 объяснила:

1. Договор с самозанятым можно заключить в простой письменной форме. Причем это необязательно должен быть один документ, подписанный двумя сторонами. Это может быть обмен письмами, телеграммами, телексами, телефаксами, электронными документами. Главное, чтобы можно было достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Сделки, исполняемые немедленно, могут заключаться в устной форме.

2. Для того чтобы учесть расходы на услуги самозанятого, обязательно нужно получить от него чек из приложения «Мой налог». Если нужно, можно по желанию дополнительно оформлять акты выполненных работ. Но одних актов недостаточно. На каждую оплату должен быть чек, иначе расходы не примут.

3. Если уже есть действующий договор с ИП, который раньше применял другую систему налогообложения, а теперь перешел на НПД, перезаключать договор не нужно. Но если до этого он применял ОСНО и цена включала в себя НДС, то лучше оформить допсоглашение и прописать там новую цену без НДС.

4. Распечатывать чек необязательно. Самозанятый должен или его отправить в электронном виде, или дать возможность покупателю считать QR-код. Хранить чеки можно и в бумажном, и в электронном видах.

5. Если рассчитываетесь с самозанятым наличными, чек он должен дать сразу. Если перечисляете по безналу – чек надо выдать не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором были перечислены деньги.